Расчет по страховым взносам договор гпх заполнение. Заполнение расчета по страховым взносам, если с сотрудником заключен договор гпх

За его совершение привлекают к ответственности Неточные данные СНИЛС, ИНН, ошибочное написание ФИО и иных сведений в отчетности также может стать причинной неправильного начисления страховых взносов. Кроме этого, проблемы могут возникнуть и при сдаче отчетности. ИФНС проверяет достоверность поданных сведений, посему документы с ошибками приниматься не будут, о чем представитель налоговой службы обязательно уведомит плательщика (Читайте также статью ⇒ Страховые взносы КФХ в 2018 году). Ответственность за нарушения при начислении страховых взносов 2017 год отмечен рядом изменений в плане привлечения к ответственности по нарушениям при начислении страховых платежей. Отныне такие нарушения квалифицируются как налоговые правонарушения, за них предусмотрены наказания не только Налоговым, но и Уголовным кодексом РФ.

Страховые взносы по гпд в 2017-2018 годах

• Уплата налогов
• Страховые взносы
• Расчет по страховым взносам

В новости мы расскажем о том, как заполнить форму РСВ без ошибок, если у вас есть сотрудники, работающие по ГПД Расчет по страховым взносам (далее – расчет) за полугодие 2017 должен быть представлен в ИФНС не позднее 31 июля. В связи с этим мы проясним важный вопрос: как заполнить форму расчета, если с сотрудником заключен договор гражданско-правового характера? Работающий на основе ГПД застрахован только в системах медицинского и пенсионного страхования. Выплаты в ПФР и ФОМС нужно отразить в подразделах 1.1 и 1.2, в приложении 1 к разделу 1 расчета, где определяются суммы взносов на ОПС и ОМС.

Заполнение расчета по страховым взносам, если с сотрудником заключен договор гпх

Основные нарушения Санкции за нарушение Неуплата, частичная оплата страховых взносов по причине понижения базы для их начисления, неверный расчет, иные ошибочные действия Штраф 20% от неуплаченных взносов (НК РФ, ст. 122, п. 1), а за намеренное совершение указанных действий - 40% (НК РФ, ст. 122, п. 3) Организация нарушила сроки, опоздала с оплатой взносов, но своевременно сдала правильно оформленную отчетность (расчет) Начисляется пеня, за 1 опоздание организацию не оштрафуют Уклонение от оплаты взносов ПФРО, ОМС, непредставление отчетности либо включение в нее ложных данных (нарушитель - организация, иное ответственное лицо) С 10.08.2017 предусматривается уголовная ответственность (УК РФ, ст.

Страховые взносы по договорам гпх в 2018. скачать образец

Взносы на страхование на случай ВНиМ на выплаты по ГПД не начисляются <подп. . Поэтому в строках 160 и 170 расчета нужно проставить признак «1», а вот в строке 180 должен быть указан признак «2» <п. . Ведь работающий по ГПД является застрахованным только в системе пенсионного и медицинского страхования.
Если программа автоматически ставит «1» по социальному страхованию, то это ошибка, и расчет нужно корректировать вручную. 2. Если работник – гражданин РФ и вы начисляете страховые взносы по основному тарифу, то в графе 200 «Код категории застрахованного лица» подраздела 3.2.1 раздела 3 расчета вам нужно проставить значение «НР». Код категории застрахованного лица зависит от того, по каким тарифам компания начисляет страховые взносы и является ли работник иностранцем, а не от вида заключенного с ним договора (трудовой или ГПД).
3. Да, такие сотрудники включаются в расчет.

Зарплатные налоги с выплат по гпд

Выплаты будут автоматически попадать в приложение 2 в строки 010, 020, 030. В разделе 3 нужно указать признак застрахованного лица (1 – застрахован, 2 – нет). В подразделе 3.1 для сотрудников, работающих по ГПД, в строках 160 и 170 ставим 1, а в строке 180 – 2.

С одним и тем же сотрудником может быть заключен и гражданско-правовой, и трудовой договоры. Тогда в поле «вид договора» вы выбираете трудовой, а добавлять ГПД необязательно. Этот работник будет включен в строку 010. В 020 отобразятся все начисления по нему, а в 030 только необлагаемые выплаты.

В подразделе 3.1 по таким сотрудникам в строках 160, 170, 180 ставим 1. В этом случае не нужно учитывать тот факт, что человек выполняет работы еще и по ГПД.

Гпд в расчете по страховым взносам

Внимание

По строке 010 показывать человека, работающего по ГПД, не надо, поскольку он не является застрахованным. Однако выплаты ему нужно отразить по строке 020 «Сумма выплат и иных вознаграждений, исчисленных в пользу физических лиц» и по строке 030 «Сумма, не подлежащая обложению страховыми взносами». Дело в том, что в приложении № 2 согласно Порядку заполнения расчета отражаются: — по строке 020 – суммы выплат и иных вознаграждений, поименованных в п.


1 и 2 ст. 420 НК РФ <п. . То есть те выплаты, которые являются объектом обложения взносами. А к ним относятся и выплаты по ГПД <п. . — по строке 030 – суммы выплат и иных вознаграждений, не подлежащие обложению страховыми взносами на случай ВНиМ в соответствии со ст. 422 НК РФ <п. . В то же время оплату по ГПД НК РФ квалифицирует как выплаты, которые не включаются в базу для исчисления страховых взносов <подп.
. Кроме того, в п. 11.2.

В расчете по страховым взносам исполнителя по договору гпх?

Инфо

Образец заполнения договора ГПХ в 2018 Образец написания акта приема-передачи работ по договору ГПХ в 2018 На основании указанных документов, а также при отсутствии взаимных претензий между заказчиком и исполнителем производится оплата за выполненную работу. Те исполнители, которые имеют право на вычет, должны написать заявление и представить документы, подтверждающие это право (например, командировочное направление). Если в договоре ГПХ прописана возможность оплаты работ авансовым способом, то взносы на страхование будут удерживаться в более раннюю дату выплаты, т.


е. на момент начисления аванса. Бухучет страховых взносов ГПД Страховые взносы учитываются с использованием сч. 69, по кредиту которого показывают начисление взносов за страхование, а по дебету - их оплату. К нему для каждого вида страхования добавляется отдельный субсчет.

На грани: переквалификация гпд в трудовой договор в 2017 году

Вы получите ссылку и сможете создать новый пароль по электронной почте. Электронной Почты* Добавить вопрос Вы должны зарегистрироваться, чтобы задать вопрос Забыл пароль Запомнить Пойти… Главная/ Кадры/ГПД в расчете по страховым взносам ГПД в расчете по страховым взносам Жалоба Вопрос Опишите причину своей жалобы Жалоба Отмена Добрый день. Необходима консультация по сдаче отчетности «Расчет по страховым взносам» , а именно влючать ли вознаграждение сотрудников по гражданско-правовым договорам в строку 020(сумма выплат); 030(необлагаемая база) Приложения 2 (расчет сумм ФСС) отчета «Расчет по страховым взносам» есть решение 0 Кадры Екатерина Абрамова 2 месяца 1 Ответ 88 просмотров Новичок 0 Ответ (Один) Напишите ответ Похожие вопросы Предыдущий вопрос Следующий вопрос Задать вопрос Copyright 2017 Учет-Эксперт | ПОЧТА ДЛЯ СВЯЗИ С РЕДАКЦИЕЙ: [email protected].

Выплаты по гпд в расчете по страховым взносам

Основные проводки по страховым платежам ГПД и их характеристика:

1. ДТ 20 (25, 26, 44) КТ 69-2 - начисление платежей ПФР на вознаграждение ГПД.
2. ДТ 20 (25…) КТ 69-3 - начисление платежей ОМС на вознаграждение ГПД.
3. ДТ 20 (25…) КТ 69-1.2 - начисление платежей по страхованию от несчастных случаев на производстве.
4. ДТ 69-2 КТ 51 (50) - оплачены взносы ПФР.
5. ДТ 69-3 КТ 51 (50) - уплата взносов ОМС.
6. ДТ 69-1.2 КТ 51(50) - оплата взносов за страхование от несчастных случаев на производстве.

Бухгалтерские записи по начислениям и выплатам, которые относятся к договорам ГПХ, делают исходя из сведений в плане счетов.

При автоматическом заполнении Расчета по страховым взносам за отчетные периоды с 1 квартала 2018 года из числа застрахованных по обязательному социальному страхованию исключаются те физические лица, у которых в месяце присутствуют исключительно доходы по договорам ГПХ (включая авторские), и отсутствуют действующие трудовые договоры.

В Разделе 3 для «чистых» договорников в строке 180 проставляется признак «2» (не является застрахованным лицом по обязательному социальному страхованию):

Соответственно, в Приложении 2 такие физические лица не учитываются в строке 010 , а выплаты в их пользу не отражаются ни по строке 020 , ни по строке 030 :

Почему поменялось поведение программы

Сразу отметим, что в законодательстве изменений никаких на эту тему не было.

Еще в начале 2017 года разработчиками 1С была зарегистрирована ошибка, что для договорников ГПХ устанавливается признак 1 в строке 180 раздела 3, а также выплаты в их пользу попадают в приложение 2 расчета, однако, разработчики эту ошибку не признавали (она была опубликована в разделе «Не являются ошибками»).

Видимо теперь настало время эту ошибку признать. Возможно также, что фирма «1С» получила какие-то дополнительные разъяснения в частном порядке от ФНС или ФСС.

Вот наши объяснения, почему то, как сейчас заполняется расчет, — это правильно.

Согласно правилам заполнения Расчета по страховым взносам , в Разделе 3 в строках 160 – 180 указывается признак застрахованного лица в системе обязательного пенсионного, медицинского и социального страхования соответственно.

Т.е. вопрос сводится к тому, является ли договорник ГПХ застрахованным лицом по ОСС .

Тут обратимся к Федеральному закону “Об обязательном социальном страховании на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством” от 29.12.2006 N 255-ФЗ . Согласно статье 2 этого Закона, застрахованными лицами являются лица, работающие только по трудовым договорам!

Статья 2. Лица, подлежащие обязательному социальному страхованию на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством

1. Обязательному социальному страхованию на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством подлежат …:

1) лица, работающие по трудовым договорам , в том числе руководители организаций, являющиеся единственными участниками (учредителями), членами организаций, собственниками их имущества;

2. Лица, подлежащие обязательному социальному страхованию на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством в соответствии с настоящим Федеральным законом, являются застрахованными лицами .

Получается, что договорники ГПХ, у которых с организацией нет трудового договора, не являются застрахованными лицами по ОСС , и действительно, если дословно читать правила, то в строке 180 для них должен проставляться признак “2”!

Порядок заполнения расчета по страховым взносам организациями. Особенности при заполнении Раздела 3 Расчета по страховым взносам по физ. лицам, которые оказывали услуги по договорам ГПХ.

Вопрос: Подскажите пожалуйста как заполнить Раздел 3 Расчета по страховым взносам за 2 квартал 2017г., по физ. лицам, которые оказывали услуги по договорам ГПХ с середины июня по середину июля, начисление и выплаты произведены в июле.указываем ли мы их во втором квартале в стр.010 приложения 1 и приложения 2? в разделе 3,1 в строках 160-180 по таким ставить код с 1 на 2?

Ответ: Сотрудники по ГПД на оказание услуг/выполнение работ признаются застрахованными лицами по обязательному пенсионному и медицинскому страхованию и не признаются таковыми на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством (ст.7 Закона от 15.12.2001 № 167-ФЗ, ст.10 Закона от 29.11.2010 №326-ФЗ, ст.2 Закона от 29.12.2006 №255-ФЗ). При этом фактическая выплата вознаграждения по договору ГПХ не влияет на признание таких работников застрахованными лицами. Важен именно факт выполнения работ/оказания услуг по данным договорам. Поэтому заполняйте расчет в общем порядке.

В расчете за полугодие включите внештатников в показатели строки 010 подразделов 1.1 и 1.2 приложения 1 к разделу 1 и не учитывайте их в строке 010 приложения 2. Т.к. вознаграждение по договору начислено в июле, то заполните на них только подраздел 3.1. В строках 160-170 проставьте код «1», а в строке 180 - код «2». А подраздел 3.2 на них не составляйте (п.22.1, 22.2 и п.22.19 Порядка заполнения расчета, письмо ФНС России от 17.03.2017 № БС-4-11/4859).

Обоснование

Как составить и сдать расчет по страховым взносам в ИФНС

Значение поля 020 раздела 3 должно соответствовать значению поля «Расчетный (отчетный период (код)» титульного листа расчета.

В поле 030 укажите год, за расчетный (отчетный) период которого представляются сведения. Значение поля 030 раздела 3 должно соответствовать значению поля «Календарный год» титульного листа расчета.

В поле 040 отразите порядковый номер сведений. А в поле 050 - дату сдачи сведений.

Подраздел 3.1. В подразделе 3.1 расчета укажите персональные данные сотрудника, которому выплачивали доход:
- в строке - ИНН;
- в строке - СНИЛС;
- в строках , и - Ф. И. О. сотрудника полностью по данным документа, удостоверяющего личность;
- в строке 110 - дату рождения сотрудника по документу, удостоверяющему личность;
- в строке 120 - числовой код страны, гражданином которой является физическое лицо. Код возьмите из Классификатора стран мира . Если у сотрудника нет гражданства, в строке 120 укажите код страны, выдавшей документ, удостоверяющий его личность;
- в строке 130 - цифровой код пола: «1» - мужской, «2» - женский;
- в строке 140 - код вида документа , удостоверяющего личность;
- в строке 150 - реквизиты документа, удостоверяющего личность (серия и номер документа). При этом знак «№» не проставляйте, серию и номер документа отделяйте пробелом;
- в строках , и - признак застрахованного лица в системе обязательного пенсионного, медицинского и социального страхования: «1» - является застрахованным лицом, «2» - не является застрахованным лицом.

Обратите внимание : если вы применяете пониженный тариф и страховые взносы на социальное и медицинское страхование начисляете по ставке 0 процентов, признак застрахованного лица в строках и ставьте «1». Хоть взносы начисляете по нулевому тарифу, сотрудники являются застрахованными в системе социального и медицинского страхования.

Подраздел 3.2. содержит сведения о суммах:
- выплат в пользу сотрудников;
- начисленных взносов на обязательное пенсионное страхование.

В графах 190 укажите порядковый номер месяца в календарном году («01», «02», «03», «04», «05» и т. д.) за первый, второй и третий месяц из последних трех месяцев расчетного (отчетного) периода соответственно.

В графах 200 отразите код категории застрахованного лица.

Коды возьмите из приложения 8 . Код заполните заглавными буквами русского алфавита.

Код зависит от того:
- является ли сотрудник иностранцем;
- какие тарифы применяет организация.

Вот основные коды:

В новости мы расскажем о том, как заполнить форму РСВ без ошибок, если у вас есть сотрудники, работающие по ГПД

Расчет по страховым взносам (далее – расчет) за полугодие 2018 должен быть представлен в ИФНС не позднее 30 июля . В связи с этим мы проясним важный вопрос: как заполнить форму расчета, если с сотрудником заключен договор гражданско-правового характера?

Работающий на основе ГПД застрахован только в системах медицинского и пенсионного страхования. Выплаты в ПФР и ФОМС нужно отразить в подразделах 1.1 и 1.2, в приложении 1 к разделу 1 расчета, где определяются суммы взносов на ОПС и ОМС.

Взносы в ФСС на страхование по ВНиМ (временная нетрудоспособность и материнство) на выплаты сотрудникам, работающим по ГПД, не начисляются , а, следовательно и не отражаются в разделе 1 приложения 2 в строках 010, 020, 030.

Воспользуйтесь нашим онлайн-сервисом для заполнения расчета по страховым взносам. Он позволит вам подготовить документ быстро, без ошибок и с учетом последних изменений законодательства:

Чтобы автоматически сформировать правильный отчет, в программе БухСофт: Зарплата и кадры нужно указать, что сотрудник работает по ГПД. вы можете посмотреть, как это сделать.

Для начисления оплаты в справочнике необходимо выбрать позицию, соответствующую заключенному договору: 251 «По договору подряда» или 252 «По договору услуг», или другие. Такие начисления не облагаются взносами в ФСС, поэтому автоматически сотрудник не будет учитываться при расчете (если вы указали тип приказа ).

Если по каким-то причинам вы решили учитывать взносы в ФСС по сотруднику, работающему на основе ГПД, то просто установите галочку в справочнике. Выплаты будут автоматически попадать в приложение 2 в строки 010, 020, 030.

В разделе 3 нужно указать признак застрахованного лица (1 – застрахован, 2 – нет). В подразделе 3.1 для сотрудников, работающих по ГПД, в строках 160 и 170 ставим 1, а в строке 180 – 2.

С одним и тем же сотрудником может быть заключен и гражданско-правовой, и трудовой договоры. Тогда в поле «вид договора» вы выбираете трудовой, а добавлять ГПД необязательно. Этот работник будет включен в строку 010. В 020 отобразятся все начисления по нему, а в 030 только необлагаемые выплаты.

В подразделе 3.1 по таким сотрудникам в строках 160, 170, 180 ставим 1. В этом случае не нужно учитывать тот факт, что человек выполняет работы еще и по ГПД.

Приятная новость

В сервисе Бухсофт Онлайн до 1 августа 2018 года мы открыли доступ к формированию РСВ абсолютно бесплатно!

Желаем приятной работы и успешной сдачи отчетности!

Как начислить страховые взносы на выплаты по ГПД и авторским договорам, возможно ли 2 начисления вознаграждения по договору ГПХ в месяц разъяснит статья.

Вопрос: Сотрудник по договору ГПХ сдал 19.06.17 отчет за период с 01.06.17 по 15.06.17 вознаграждение выплачено 21.06.17; и еще за вторую половину июня сдал 11.07.17 отчет о работе в июне в период 16.06.17.-30.06.17 г. вознаграждение выплачено 14.07.17 г. в соответствии с договором оплата идет в течении 3-5 дней после предоставления отчета. получается в июне было 2 начисления по договору ГПХ. В отчете 6-ндфл указывать обе суммы в июне, за вторую сумму НДФЛ перечислен 14 июля (в день выплаты вознаграждения). в отчете по страховым взносам указывать обе суммы? возможно ли 2 начисления вознаграждения по договору ГПХ в месяц? тот же сотрудник отчет за апрель сдал 22 мая, таким образом начисления делались за апрель, а вознаграждения выплачивалось 25 мая и в платежных поручениях по взносам указывался период апреля. не является ли это нарушением? как сделать правильно?

Ответ: 1.Вознаграждение исполнителю облагается взносами на дату начисления, а не выплаты. Исходя из текста вопроса, в расчет по страховым взносам за полугодие у исполнителя будут начисления в апреле (отчет сдал 22.05.17) и в июне общая сумма по двум выплатам (отчет сдал 19.06.17 и 11.07.17). В одном месяце возможно подписание двух актов выполненных работ.

2.Бухгалтер правильно указал в платежном поручении период «апрель».

Как начислить страховые взносы на выплаты по ГПД и авторским договорам

Ситуация: когда начислять взносы на обязательное пенсионное (медицинское) страхование по гражданско-правовому договору - в момент выдачи аванса, в момент выполнения работ (оказания услуг) или в момент окончательных расчетов

Выплаты и вознаграждения по гражданско-правовым договорам включаются в расчетную базу по обязательным страховым взносам на дату их начисления* (). При этом база для начисления взносов определяется ежемесячно по каждому физическому лицу, в пользу которого были произведены выплаты (п. 1 ст. 421 НК РФ).

Гражданско-правовой договор, предметом которого является выполнение работ (оказание услуг), может предусматривать любые формы расчетов между заказчиком и исполнителем: поэтапную, с выплатой аванса, по окончании работ (срока действия договора) и т. д. (). Однако какой-либо зависимости между способами оплаты работ (услуг), сроками их выполнения (оказания) и датой включения выплат в расчетную базу по страховым взносам глава 34 Налогового кодекса РФ не содержит. Таким образом, ни авансы в счет предстоящего выполнения работ (оказания услуг), ни поэтапные платежи ничем не отличаются от других выплат и вознаграждений, на которые организация обязана начислить страховые взносы (). Суммы выданных авансов (поэтапных платежей) включите в расчетную базу по страховым взносам в последнее число месяца, в котором эти суммы были начислены.

Если в дальнейшем по каким-либо причинам исполнитель вернет выданный аванс, у организации возникнет переплата по страховым взносам, которую можно будет